청년 창업자 필독! 창업중소기업 세액감면 A to Z

 

청년 창업자라면 놓치면 안 되는 '창업중소기업 세액감면 제도'! 법인세, 소득세, 지방세까지 절세 가능한 방법을 총정리했습니다. 창업 전 반드시 확인하세요.

2025년 기준, 청년 창업자가 받을 수 있는 세액감면 제도를 A to Z로 정리했습니다. 감면 조건, 지역 기준, 업종 제한, 신청 방법 등 필수 정보만 뽑아 자세히 알려드립니다. 바로 확인 해보고 싶다면 아래의 버튼을 통해 확인해주시면 됩니다. 

지금부터 창업중소기업 세액감면에 대해 알아보겠습니다.

 

 

국세청 공식 세액감면 안내 바로가기 →

 

 

창업중소기업 세액감면 제도란?

청년이 창업한 중소기업이라면 정부로부터 최대 5년간 법인세 또는 소득세 100% 감면 혜택을 받을 수 있습니다. 지방세(취득세, 재산세)까지 감면 대상에 포함되며, 창업 초기 비용 부담을 대폭 줄일 수 있는 제도입니다.

핵심 혜택 정리

• 법인세 또는 소득세 최대 100% 감면 (5년간)
• 지방세(취득세, 재산세) 최대 75% 감면
• 청년 대표일 경우 혜택 극대화

 

감면 대상 조건 3가지

1. 업종 제한

모든 업종이 대상은 아닙니다. 아래 주요 업종은 감면 가능하니, 사업 시작 전에 반드시 확인하세요.

• 제조업, 건설업, 정보통신업
• 디자인, 여론조사 등 전문서비스업
• 관광숙박업, 직업훈련시설 등

 

2. 창업 지역

수도권 과밀억제권역 외 지역에서 창업해야 전액 감면 혜택을 받을 수 있습니다.

• 서울, 성남, 수원 등 수도권 → 감면 제한
• 강원, 충청, 전라, 경상 지방 → 감면 가능

 

3. 대표자 요건

청년 창업자 요건은 다음과 같습니다.

• 만 15세 이상 ~ 34세 이하
• 병역 복무 기간 차감 가능
• 법인의 최대 출자자 또는 최대 주주여야 함

 

 

세액감면 혜택 비교 표

청년 창업자 세액감면 비교표 (2025년 기준)

구분	수도권 과밀억제권역 내	수도권 과밀억제권역 외
일반 창업중소기업	감면 없음	법인세·소득세 50% 감면 (5년)
청년 창업중소기업	50% 감면	100% 전액 감면 (5년)
지방세(취득세)	감면 없음	75% 감면
지방세(재산세)	감면 없음	3년 면제 + 2년 50% 감면

 

 

 

창업으로 인정되지 않는 사례

아래의 경우는 창업으로 간주되지 않아 감면 대상이 아닙니다.

• 기존 사업을 양수하거나 인수한 경우
• 개인사업자를 법인으로 전환한 경우
• 폐업 후 같은 업종으로 재창업한 경우

 

공동대표인 경우 감면 조건은?

공동사업자의 경우, 지분율이 높은 대표자만 감면 혜택을 받을 수 있으며, 지분율이 같다면 모두 감면 요건을 충족해야 합니다.

지방세 감면을 위한 부동산 조건

• 청년 창업자는 창업 후 5년 이내 사업용 부동산을 취득해야 함
• 취득 후 3년 이상 직접 사용해야 감면 유지

 

감면 신청 방법

• 지방세: 시·군·구청에 감면 신청서 제출
• 법인세/소득세: 세무신고 시 자동 적용 (요건 충족 시)

 

마무리 Tip

청년 창업자는 세금 감면을 전략적으로 활용해야 합니다. 창업 지역, 업종, 대표자 요건이 충족된다면 5년간 수천만 원 이상의 절세도 가능합니다. 사업자 등록 전, 감면 조건을 반드시 확인하세요.

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